高盛高管在巴西被控欺诈：涉嫌利用“约瑟芬娜”基金规避60亿雷亚尔收购要约

这一指控标志着围绕该公司股权结构的长达数年的法律战显著升级。

警方指控的核心内容

警方的核心指控是，高盛对Oncoclínicas股份的真实所有权进行了虚假陈述，以规避触发强制性公开收购要约（OPA），该要约本将要求银行以特定价格收购少数股东的股份。

警方文件指出，高盛涉嫌通过一系列投资基金——Josephina I、II以及后来的Josephina III——来构建其持股结构，从而掩盖真正的所有者身份，并隐瞒持股比例已触发法定收购要约门槛的事实。

负责此案的警官José Eduardo Jorge得出结论，Acosta和Reinig两人在此计划中存在“有意识的参与”，且该银行使用了“不透明的法律结构”来隐藏受益所有权，损害了本应获得要约的少数股东的利益。

据报道，涉嫌被规避的收购要约价值约为60亿雷亚尔（约合11亿美元）。

涉案高管角色

• Felipe Guerra Acosta，高盛巴西投资执行总监，被指控直接参与了欺骗性安排的结构设计。
• Natan Lima Reinig，曾为Oncoclínicas董事会成员（由高盛指定），同时也是Josephina基金的代理人，被指控在担任这些投资工具受托人期间参与了该计划的执行。

警方文件声称，这些高管的目标是误导公司本身、巴西证券监管机构CVM（Comissão de Valores Mobiliários）、B3证券交易所及相关投资者。

高盛的回应

高盛已声明将有力抗辩这些指控。该银行表示其行为得当，并正在与当局合作。一位发言人表示，银行认为警方的结论毫无根据，并将在适当的法律程序中提交其证据。

截至最新报道，检方尚未正式提起刑事指控；警方的indiciamento（正式指控）是第一步，现已移送至巴西联邦公共部（Ministério Público），由检方决定是否提起诉讼。

下一步走向

该指控并非定罪，但开启了正式的刑事调查阶段。如果检察官接受警方调查结果，案件将进入法院审理，届时被告可进行辩护。在诉讼期间，两名高管仍保留在高盛的职位，但他们的职位可能面临审查。