William’s Auto giấu doanh thu tiền mặt, khiến Singapore thất thu S$270.930 tiền thuế

Điểm mấu chốt của vụ William’s Auto là tiền thu từ các giao dịch bằng tiền mặt không đi vào sổ sách công ty. Doanh nghiệp kinh doanh ô tô tại Singapore này đã đăng ký thuế hàng hóa và dịch vụ (GST), nhưng vẫn xuất hóa đơn thu tiền mặt cho một số dịch vụ mà không tính GST. Tiền thu được chuyển qua một tài khoản riêng. Theo các báo cáo, việc khai thiếu thu nhập và GST khiến số thuế bị tính thiếu lên tới S$270.930. 3478

Tiền mặt đã được xử lý ra sao?

Trong giai đoạn 2013–2019, việc không ghi nhận các khoản thu này làm cho thu nhập thể hiện trên sổ sách thấp hơn thực tế. Cùng lúc, GST không được tính trên những hóa đơn thu tiền mặt cũng không được kê khai đầy đủ. 478

Ang Ngoh Tee, thường được gọi là William, và Ang Chai Heng, thường được gọi là Winston, là hai giám đốc của William’s Auto. Công ty còn có giám đốc thứ ba là Chng Mathew, người qua đời năm 2019. Các nguồn được cung cấp không xác định chính xác vai trò của ông Chng trong những giao dịch này; không nên quy kết cho ông các hành vi mà hai anh em đã bị kết án. 36

Một báo cáo cho biết William đã nhận hơn S$2 triệu, còn Winston nhận hơn S$1 triệu từ tài khoản riêng trong giai đoạn 2013–2019. Cả hai cũng dùng tiền mặt chưa khai báo để góp vào việc mua ô tô cá nhân năm 2018. Những con số này không phải bản kê đầy đủ toàn bộ dòng tiền, cũng không cho biết mỗi người đã chi chính xác bao nhiêu cho xe. 7

Mức án và giới hạn khi so sánh với khung hình phạt

Ngày 17/9/2026, William bị tuyên 5 tháng 28 ngày tù, Winston 5 tháng 3 ngày tù. Mỗi người còn phải nộp S$812.795 tiền phạt sau khi bị kết án về các tội liên quan đến trốn thuế thu nhập, trốn GST và rửa tiền. 236

Một bài phân tích pháp lý nêu mức chế tài tối đa nói chung đối với hành vi cố ý trốn thuế có thể lên đến bốn lần số thuế trốn; đối với tội rửa tiền, mức tối đa được nêu là phạt tiền S$500.000 hoặc 10 năm tù, hoặc cả hai. Tuy nhiên, các trích đoạn về vụ án hiện có không cho biết mức tối đa nào áp dụng cho từng cáo buộc cụ thể. Vì vậy, không thể lấy các mức chung này để đối chiếu trực tiếp với án tù hay khoản tiền phạt của hai anh em. 11