เบลเยียมอายัดเงิน McKinsey 65.2 ล้านยูโร ระหว่างฝรั่งเศสสอบคดีภาษี

ทางการเบลเยียมอายัดเงิน 65,244,757.07 ยูโร ในบัญชีของ McKinsey & Company ที่กรุงบรัสเซลส์เมื่อวันที่ 19 สิงหาคม ตามคำร้องขอของพนักงานสอบสวนฝรั่งเศส การดำเนินการนี้เป็นมาตรการอายัดทรัพย์ชั่วคราวในคดีที่ฝรั่งเศสสอบสวนข้อสงสัยเรื่อง การฟอกเงินจากการฉ้อโกงภาษีในลักษณะร้ายแรง ไม่ใช่คำวินิจฉัยของศาลว่า McKinsey หรือบุคคลใดมีความผิด 19

เงินที่ถูกอายัดเกี่ยวข้องกับความเสียหายภาษีอย่างไร

เงินดังกล่าวถูกอายัดจากบัญชีของ McKinsey ในบรัสเซลส์ ภายใต้ความร่วมมือของทางการเบลเยียมและฝรั่งเศส อัยการฝรั่งเศสระบุว่า จำนวนนี้เท่ากับ 96% ของความเสียหายทางภาษีที่ประเมินไว้ ในคดี หรือเกือบทั้งหมดของภาษีที่เชื่อว่าอาจสูญหาย ณ ขั้นตอนนี้ 911

การอายัดทรัพย์มีเป้าหมายเพื่อคงรักษาทรัพย์สินไว้ระหว่างการสอบสวน จึงยังไม่ได้ชี้ขาดว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษีโดยผิดกฎหมาย มีการฟอกเงิน หรือจะมีบทลงโทษขั้นสุดท้ายหรือไม่

คดีในฝรั่งเศสเริ่มต้นขึ้นอย่างไร

สำนักงานอัยการการเงินแห่งชาติฝรั่งเศส หรือ PNF เปิดการสอบสวนเบื้องต้นเมื่อเดือนมีนาคม 2022 ต่อเนื่องจากการไต่สวนของวุฒิสภาฝรั่งเศส ซึ่งศึกษาการใช้บริการและอิทธิพลที่เพิ่มขึ้นของบริษัทที่ปรึกษาเอกชนต่อการกำหนดนโยบายสาธารณะ 15

การไต่สวนของวุฒิสภาตั้งคำถามต่อประวัติการจ่ายภาษีนิติบุคคลของ McKinsey France โดยรายงานในขณะนั้นระบุว่า บริษัทไม่ได้จ่ายภาษีนิติบุคคลในฝรั่งเศสเป็นเวลาราวหนึ่งทศวรรษ แม้มีการดำเนินงานสำคัญในประเทศ รวมถึงงานให้ภาครัฐ 516

ขอบเขตการสอบสวนของ PNF คือข้อสงสัยเรื่อง การฟอกเงินที่ได้จากการฉ้อโกงภาษีในลักษณะร้ายแรง โดยมุ่งไปที่สถานะทางภาษีของ McKinsey ในฝรั่งเศส 516

ประเด็นเรื่องกำไรและราคาโอน

ผู้สอบสวนกำลังพิจารณาว่า กำไรที่ต้องเสียภาษีของ McKinsey France อาจถูกลดลงผ่านการจ่ายเงินหรือการเรียกเก็บค่าใช้จ่ายกับนิติบุคคลอื่นในเครือที่อยู่นอกฝรั่งเศสหรือไม่ กล่าวอย่างเข้าใจง่าย ประเด็นคือการกำหนด ราคาโอน ระหว่างบริษัทในเครือสะท้อนกิจกรรมทางเศรษฐกิจและมูลค่าที่เกิดขึ้นในฝรั่งเศสอย่างเหมาะสมหรือไม่

ทั้งหมดนี้ยังเป็นข้อกล่าวหาที่อยู่ระหว่างการสอบสวน ไม่ใช่ข้อสรุปจากศาล รายงานที่มีอยู่ยังไม่ได้พิสูจน์ว่า McKinsey โยกย้ายกำไรอย่างไม่เหมาะสม หรือบริษัทต้องชำระเงินเท่ากับจำนวนที่ถูกอายัดในท้ายที่สุด 15

ทางการฝรั่งเศสเข้าตรวจค้นสถานที่ของกลุ่ม McKinsey รวมถึงสำนักงานในปารีส เมื่อเดือนพฤษภาคม 2022 จากนั้นอัยการได้ซักถามพยานและผู้ต้องสงสัยในปี 2025 และ 2026 พร้อมดำเนินการขอความช่วยเหลือข้ามพรมแดน ซึ่งนำไปสู่การอายัดเงินที่บรัสเซลส์ 117

เหตุใดคดีจึงมีนัยทางการเมือง

คดีภาษีเกิดขึ้นท่ามกลางการถกเถียงในวงกว้างเกี่ยวกับการที่รัฐบาลของประธานาธิบดีเอ็มมานูเอล มาครง ใช้บริการบริษัทที่ปรึกษาภายนอก วุฒิสภาฝรั่งเศสตรวจสอบอิทธิพลของบริษัทเหล่านี้ต่อการกำหนดนโยบายรัฐ จึงทำให้โครงสร้างภาษีของ McKinsey ในฝรั่งเศสได้รับความสนใจจากสาธารณะและอัยการมากขึ้น 16

อย่างไรก็ดี บริบททางการเมืองไม่ได้เป็นข้อยุติของคดีภาษี การดำเนินคดีปัจจุบันมุ่งที่ข้อสงสัยเรื่องฟอกเงินจากการฉ้อโกงภาษี ขณะที่การตรวจสอบในพื้นที่สาธารณะอีกส่วนหนึ่งมุ่งไปที่ขนาดและบทบาทของงานที่ปรึกษาให้แก่รัฐฝรั่งเศส

คดีอยู่ในขั้นไหน

การอายัดเงิน 65.2 ล้านยูโรเป็นหนึ่งในมาตรการทางการเงินที่เป็นรูปธรรมที่สุดของการสอบสวนที่ดำเนินมาสี่ปี แต่คดียังไม่สิ้นสุด McKinsey ปฏิเสธการกระทำผิด ระบุว่าปฏิบัติตามกฎภาษีฝรั่งเศสที่ใช้บังคับ และให้ความร่วมมือกับเจ้าหน้าที่ 175

ประเด็นสำคัญในเวลานี้คือ อัยการได้อายัดเงินในจำนวนที่เกือบเท่ากับความเสียหายภาษีที่ประเมินไว้ แต่การอายัดทรัพย์ไม่ใช่คำพิพากษาลงโทษ และยังไม่ใช่ข้อยุติเรื่องความรับผิดทางกฎหมาย 91