Lifetime ISA : ce qu’il faut savoir avant d’acheter son premier logement au Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, le Lifetime ISA (LISA) est toujours le compte que les primo-accédants peuvent utiliser aujourd’hui pour épargner en vue d’un premier achat immobilier. Le gouvernement envisage de le remplacer par un First Time Buyer ISA, mais ce nouveau produit n’est pas encore disponible : la consultation est terminée et les règles définitives, comme la date de lancement, n’ont pas été annoncées. 16

Un ISA est un compte d’épargne britannique bénéficiant d’un régime fiscal particulier. Voici ce qui s’applique actuellement au LISA et ce que le projet pourrait changer.

Les règles actuelles du Lifetime ISA

Pour ouvrir un LISA, il faut effectuer son premier versement avant son 40e anniversaire. Il est ensuite possible d’y verser jusqu’à 4 000 £ par année fiscale, jusqu’à 50 ans. L’État ajoute une prime de 25 %, plafonnée à 1 000 £ par an. Le compte peut contenir de l’épargne en espèces ou des placements. 15

Pour utiliser le solde et la prime afin d’acheter son premier logement, plusieurs conditions doivent être remplies :

• le LISA doit avoir reçu son premier versement au moins 12 mois auparavant ;
• le prix total du logement doit être de 450 000 £ ou moins ;
• l’acheteur doit avoir l’intention d’y vivre ;
• l’achat doit être financé par un prêt immobilier et passer par un professionnel chargé de la transaction, appelé conveyancer ou solicitor au Royaume-Uni. 791113

Le plafond de 450 000 £ porte sur le prix total du bien, et non uniquement sur la part achetée dans le cadre d’un achat en propriété partagée. 13

Pourquoi le gouvernement veut-il le remplacer ?

Le principal reproche adressé au LISA concerne les retraits effectués pour une autre raison que l’achat d’un premier logement admissible, le départ à la retraite à partir de 60 ans ou une maladie en phase terminale. Dans la plupart des autres cas, le retrait entraîne des frais de 25 % sur la somme retirée : il ne s’agit donc pas simplement de rendre la prime reçue. 9

Le gouvernement souhaite proposer un compte plus simple, exclusivement destiné à l’achat d’un premier logement, qui permettrait aux épargnants de récupérer leur propre argent sans cette pénalité si leur projet change. 3

Ce que le First Time Buyer ISA pourrait changer

Les caractéristiques ci-dessous sont des propositions, et non des règles déjà en vigueur :

• Âge d’accès : le compte serait destiné aux primo-accédants âgés de 18 ans ou plus, sans limite d’âge supérieure, contrairement au LISA, qui doit être ouvert avant 40 ans. 6
• Usage de l’épargne : il serait consacré à l’achat d’un premier logement, plutôt que de pouvoir aussi servir à préparer sa retraite. Le projet met l’accent sur l’épargne en espèces, alors que le LISA peut aussi accueillir des placements. 6
• Prime de l’État : elle serait demandée au moment de l’achat d’un logement admissible avec un prêt immobilier, au lieu d’être ajoutée aux versements au fil de l’épargne. Une période d’attente de 12 mois après l’ouverture du compte est proposée avant de pouvoir réclamer la prime. 36
• Retraits : l’épargne pourrait être retirée sans frais. La prime, elle, ne serait versée que si les conditions d’achat sont remplies. 36
• Vérification de l’achat : les professionnels chargés de la transaction immobilière resteraient au cœur du processus. Selon le projet, ils joueraient un rôle important pour vérifier que l’achat donne droit à la prime avant qu’elle soit réclamée. 15

Ce qui n’est pas encore décidé

La consultation gouvernementale s’est achevée le 18 août 2026, mais cela ne signifie pas que le nouveau compte est prêt à être lancé. Le montant de la prime, les limites de versement, un éventuel plafond de prix du logement et les détails de fonctionnement restent à préciser. Il ne faut donc pas supposer que le First Time Buyer ISA reprendra les paramètres du LISA — notamment les 4 000 £ de versements annuels, la prime de 25 % ou le plafond immobilier de 450 000 £. 615

Le gouvernement a indiqué que les LISA peuvent encore être ouverts et alimentés selon les règles actuelles jusqu’à la disponibilité du nouveau produit. En revanche, les modalités précises de coexistence ou de transfert des comptes existants vers le dispositif de remplacement ne sont pas confirmées ici. 15

Que faire en attendant ?

Pour l’instant, mieux vaut prendre ses décisions en fonction des règles actuelles. Si le plafond immobilier et le délai d’attente du LISA correspondent à votre projet, l’ouvrir peut faire démarrer le délai de 12 mois. En revanche, évitez d’y placer de l’argent dont vous pourriez avoir besoin pour un autre usage, compte tenu des frais de retrait. 915

Si vous détenez déjà un LISA, ne le retirez pas et ne le transférez pas en partant du principe que le nouveau compte est disponible ou qu’une règle de transition particulière s’appliquera. 16