Muss man eine Gewinnmitteilung bei der Nasdaq einreichen?

Die Nasdaq verlangt laut den vorliegenden Quellen keine gesonderte Einreichung allein für die Ankündigung eines Earnings-Call-Termins. Die Einreichungspflicht wird vielmehr durch die US-Börsenaufsicht SEC und das Formular 8-K ausgelöst, wenn ein Unternehmen Gewinne veröffentlicht oder wesentliche, nicht öffentliche Finanzinformationen preisgibt – nicht schon bei der Bekanntgabe der organisatorischen Details eines Calls .

Wichtige Punkte im Überblick

• Für berichtspflichtige US-Unternehmen dient das Formular 8-K zur Meldung aktueller Ereignisse und für bestimmte, nach Regulation FD erforderliche Offenlegungen nicht öffentlicher Informationen .

• Die SEC-Leitlinie stellt klar, dass wesentliche, zuvor nicht öffentliche Finanz- und Statistikinformationen gemäß Item 2.02 als Anhang zu einem Formular 8-K eingereicht werden müssen. Ein Transkript des entsprechenden Teils der Telefonkonferenz oder Präsentationsfolien können diese Anforderung ebenfalls erfüllen .

• In der Praxis geben viele Unternehmen ein bis zwei Wochen vorher eine Pressemitteilung heraus, die Datum, Uhrzeit, Zugangsinformationen und den Ort angibt, an dem Finanz- und Statistikinformationen verfügbar sein werden .